La presentación de impuestos trimestrales es una obligación ineludible para autónomos y sociedades, y su correcta gestión es clave para evitar sanciones y optimizar la carga fiscal. En este artículo, te explicamos en detalle qué impuestos deben presentarse trimestralmente, tanto para autónomos en estimación directa y objetiva, como para sociedades, y te damos algunos consejos para gestionar estos trámites con éxito.
¿Qué son los impuestos trimestrales?
Los impuestos trimestrales son aquellos que deben presentarse cada tres meses, correspondientes a las operaciones realizadas en cada trimestre natural. Estos impuestos permiten a Hacienda llevar un control continuo sobre la actividad económica de autónomos y sociedades.
Impuestos trimestrales para autónomos en estimación directa
- Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF:
o Este modelo lo presentan los autónomos en estimación directa, ya sea normal o simplificada.
o Consiste en un pago a cuenta del IRPF, calculado sobre el rendimiento neto de la actividad.
o Se presenta en los primeros 20 días de abril, julio y octubre, y los primeros 30 días de enero.
- Modelo 303: Declaración del IVA:
o Todos los autónomos que realizan actividades sujetas a IVA deben presentar este modelo.
o Se declara el IVA repercutido a los clientes menos el IVA soportado en las compras y gastos de la actividad.
o Se presenta en los mismos plazos que el Modelo 130.
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta:
o Este modelo se utiliza para declarar e ingresar las retenciones practicadas a trabajadores, profesionales y empresarios.
o Se presenta en los mismos plazos trimestrales.
- Modelo 115: Retenciones por alquileres:
o Si el autónomo tiene un local en alquiler y el arrendador no está exento, debe declarar las retenciones sobre el alquiler.
o También se presenta trimestralmente en los mismos plazos.
Impuestos trimestrales para autónomos en estimación objetiva (Módulos)
- Modelo 131: Pago fraccionado del IRPF en estimación objetiva:
o Los autónomos en estimación objetiva (módulos) deben presentar este modelo, que calcula el pago fraccionado del IRPF en función de los módulos de su actividad.
o Se presenta en los mismos plazos que el Modelo 130.
- Modelo 303: Declaración del IVA:
o Aunque el régimen de módulos simplifica la contabilidad, los autónomos en estimación objetiva también deben presentar la declaración del IVA.
o Se presenta trimestralmente en los mismos plazos.
- Modelos 111 y 115:
o Los mismos modelos aplican a las retenciones sobre salarios, profesionales y alquileres, presentándose trimestralmente.
Impuestos trimestrales para sociedades
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades:
o Las sociedades deben presentar este modelo para realizar pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades.
o El cálculo se realiza sobre la base imponible del ejercicio en curso, o según la opción de la empresa, sobre la base del ejercicio anterior.
o Se presenta en los primeros 20 días de abril, octubre y diciembre.
- Modelo 303: Declaración del IVA:
o Igual que los autónomos, las sociedades deben presentar trimestralmente este modelo para declarar e ingresar el IVA.
o Se presenta en los mismos plazos.
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta:
o Las sociedades deben declarar e ingresar las retenciones sobre salarios, profesionales y empresarios en los mismos plazos trimestrales.
- Modelo 115: Retenciones por alquileres:
o Las sociedades que tengan inmuebles alquilados y que paguen un alquiler sujeto a retención deben presentar este modelo trimestralmente.
Consejos para la presentación de impuestos trimestrales
- Mantén la contabilidad al día:
o Llevar una contabilidad ordenada y actualizada es crucial para evitar errores en la declaración de impuestos.
- Usa un software de gestión:
o Un software de contabilidad puede ayudarte a gestionar y automatizar la presentación de impuestos, reduciendo la posibilidad de errores.
- Planifica tus pagos:
o Asegúrate de tener liquidez suficiente para hacer frente a los pagos trimestrales, evitando retrasos y posibles recargos.
- Consulta con un asesor fiscal:
o Un asesor fiscal puede ayudarte a maximizar tus deducciones, reducir la carga fiscal y asegurarte de que cumples con todas las obligaciones fiscales.
Cómo un asesor fiscal puede ayudarte
En Cierzo Tax entendemos lo compleja que puede ser la gestión de los impuestos trimestrales. Nuestro equipo de expertas está aquí para ayudarte a:
• Gestionar tu contabilidad: Nos encargamos de llevar tu contabilidad al día, asegurándonos de que todos los ingresos y gastos estén correctamente registrados.
• Presentar tus impuestos a tiempo: Nos ocupamos de preparar y presentar todos los modelos tributarios en los plazos establecidos, evitando sanciones.
• Optimizar tu fiscalidad: Analizamos tu situación fiscal para aprovechar al máximo las deducciones y bonificaciones disponibles.
Conclusión
La presentación de impuestos trimestrales es una tarea crucial para cualquier autónomo o sociedad, y su correcta gestión puede marcar una gran diferencia en la salud financiera de tu negocio. En Cierzo Tax estamos comprometidas a ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales de manera eficiente y sin estrés.
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Si necesitas asistencia para gestionar tus impuestos trimestrales o cualquier otra obligación fiscal, no dudes en ponerte en contacto con nosotras. ¡Estamos aquí para ayudarte!
